相信很多人听过“人在天堂，钱在银行”这句话！意思是说如果你太在意拥有财富，最终你反而不能真正享有财富，财富只不过是“遗留”在银行内而已。
所以，无论是“遗留”还是“享有”都必须有适当的规划。
现与读者分享一个故事：有对夫妇，他们过去克勤克俭的做工累积不少的财富。夫妇俩有两个孩子，年龄相差6岁。夫妇在立遗嘱时考量到先生年纪较大，因此就把其大部分的资产都留给大儿子，太太较年轻，所以就把本身的资产就留给第二儿子。但人算不如天算，太太因为突然心脏病发而比先生提早过世，因此第二儿子就顺势承继了母亲留给他的财富。
失去每月退休金
这名只有24岁的孩子，拿到母亲的遗产后，立即更换价值30多万的跑车型汽车。父亲很生气，这时大儿子又因为要自行创业需要资金而要求父亲转让部资产分给他，不然他会觉得父母对他不公平。父亲为平息大儿子的纠缠，最后转让资产。虽然转让前与大儿子达成协议，其中一间店屋的租金继续由他收取当作退休金。但大儿子为获取更多资本，而把店屋抵押银行借贷创业。非常不幸，两年后，大儿子在生意周转不灵下，被逼变卖店屋，这造成父亲失去了每月的退休金。
以上例子显示当进行遗产规划时，需更深入的探讨及分析潜在发生的事故，以把问题减至最低。不然对退休规划会形成很大的打击。
遗产规划需考量以下三点
从图表可清楚呈现我们如何规划财富及如何分配。参考上面例子，当我们在规划生前与生后的遗产规划时，考量点必须更宏观。在保障自己退休金的前提下，又能做到保存与遗有的情况。
现有3个要重要因素需考虑：
一）如何善用退休金过自己的理想退休生活。二）遗产是整笔遗留给收益人，三）遗产以分阶段，分期分配。
第一，我们花一生的努力累积财富，其中重要的一部份是能享有优质的退休生活。因此，在不影响退休金下，适当花费奖赏自己是好的。现金、定存、信托基金、公积金等首选，而稳定的租金来源或生意来源，也可是退休金的来源。
第二，直接完全的转让。这方式的基础是我们对受益人有绝对的信心，相信他能很好的管理承接的资产。如果生前转让，就尽量确保不影响个人退休规划，而生后转让的顾虑就没有这样大。通常供受益人自住的房屋是大多数人在生前即转给居住的子女。而人寿保险是往生后转让最好的资产。生意、产业的转接考量点的范围就较大，包括了确保公司正常的运作。
第三，部分或阶段的分配。这种分配法，通常是有一定的顾虑，如有智障儿的父母，都顾虑到的受益人需要长期的提供生活费照顾，因此如何保障资产的同时又能确保智障受益人的权益受到保障。除此之外，如果受益人的能力及处世态度无法让人放心，那么通过适当的机制以分阶段的分配将是延伸保护他们的方式。
要以分阶段的方式分配，通常就需要信托的机制。由受托人作为独立的执行者。当然这涉及费用的部分，费用就根据信托契约，资产等决定。通常以保险保单或流动性资产其费用较低，而以不动产或生意其费用就会较高！
从以上来看，建议决定如何分配的原因必须从宏观面来看，其中的关键就是要能非常清楚我们的出发点，绝不能本末倒置的为了省钱或方便而随便处理！
最后，以上建议只不过是供大家参考的资讯，社会里存在着各种更复杂的问题。但无论如何，未来存在着太多的未知数，我们只能尽量做最好的规划，要取得十全十美的方案是相当困难。最为重要的是从保护自己的退休金再而延续照顾遗产会较为妥当。
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